Постараюсь объяснить процесс заполнения раздела 2 в форме «6 НДФЛ».
Как просматривать записи в регистрах можно узнать ЗДЕСЬ .
Строка 100,110,120 и 140 берется из регистра «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ»
Строка 130 берется из регистра «Учет доходов для исчисления НДФЛ»
Движения по регистру «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» могут делать следующие документы:
«Приход» делают документы:
1. «Начисление зарплаты»
2. «Больничный лист»
3. «Отпуск».
«Расход» делают документы:
4. «Списание с расчетного счета». Вид операции «Перечисление заработной платы работнику" или "Перечисление заработной платы по ведомости".
5. «Выдача наличных» (РКО). Вид операции «Выплата зарплаты по ведомости».
6. «Подтверждение зачисления зарплаты». Документ создается автоматически после загрузки файла, переданного из банка в ответ на переданную в банк ведомость. По сотрудникам, зачисление которым произведено не было (полностью или частично) отменяется все, что было зарегистрировано соответствующей ведомостью.
Загрузка подтверждений предполагается из рабочего места «Обмен с банками по зарплатным проектам»
7. «Депонирование зарплаты».
Документы корректировки могут делать и «Приход» и «Расход»:
8. «Ручная операция» и некоторые другие документы корректировки.
«Подтверждение зачисления зарплаты» делает то же самое, что и РКО, но только по подтвержденным выплатам.
Сначала делаются «прихода» по каждому физическому лицу, например документом «Начисление зарплаты». А при выдаче зарплаты через кассу или банк делаются записи «расхода».
ВНИМАНИЕ. Движения «расхода» должны делать документы выдачи зарплаты, а не аванса. Документ выдачи аванса совсем не должен делать движение по этому регистру.
Зная это, вы можете быстро определить некоторые неточности заполнения раздела 2 формы «6-НДФЛ».
Пример. Редкий случай.
В форме»6-НДФЛ» за второй квартал в строке 100 записано 30.06.2016, в строке 110 тоже 30.06.2016, в строке 120 – 01.07.2016, в строках 130 и 140 – указана правильная сумма и НДФЛ. В тоже время вы точно знаете, что уплата НДФЛ была не 30.06.2016, а несколькими днями позже. А значит, в строках 110 и 120 должны стоять другие даты. И так как эти даты относятся к следующему кварталу, то здесь их быть совсем не должно.
Если вы посмотрите в регистр, вы увидите, что строки «расхода» сделал документ «Выдача наличных» аванса от 30.06.2016. А он этого делать не должен.
На сегодняшний день программа не любит, чтобы выплата аванса происходила последним днем месяца. Она воспринимает ее как выплату зарплаты. Даже если начисление зарплаты за прошедший месяц будет стоять в первый днях следующего месяца.
Есть два варианта исправления этой проблемы.
Вариант первый – выплату аванса переделать на один день раньше.
Вариант второй хуже, но его надо применять, когда нет возможности изменить дату выплаты аванса (например, деньги получены из банка только в этот день). В документе «Выдача наличных» (РКО) на аванс, удалить все движения по регистрам «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ» и «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».
Поделиться с друзьями: